법정·지정·정치·특별기부금까지 총정리!
연말정산 시즌이 되면 많은 사람들이 어떻게 하면 세금을 줄일 수 있을지 고민합니다.
특히 기부금 공제는 세액을 절감할 수 있는 좋은 방법 중 하나지만, 공제 대상, 공제율, 한도, 증빙 방법 등이 다 달라 헷갈리기 쉽습니다.
그래서 이번 글에서는 기부금의 종류별 공제 방식, 공제 한도, 영수증 발급 방법까지 한 번에 정리해 보겠습니다. 절세 전략을 세워 13월의 월급을 늘려보세요! 💰
📌 기부금 공제란?
기부금 공제는 세금을 줄일 수 있도록 기부한 금액을 소득공제 또는 세액공제 받을 수 있는 제도입니다.
하지만 모든 기부금이 공제되는 것은 아닙니다!
국세청이 인정하는 법정기부금, 지정기부금, 정치기부금, 특별기부금만 공제 대상이며, 각 유형에 따라 공제 방식이 다릅니다.
📂 기부금의 종류별 공제 방식
| 기부금 | 공제방식 | 공제율 | 공제한도 |
| 법정기부금 | 소득공제 | 100% 공제 | 소득금액 100%까지 |
| 지정기부금 | 세액공제 | 15% (1천만 원 이하) / 30% (초과분) | 소득금액 30% (종교단체는 10%) |
| 정치기부금 | 세액공제 | 10만 원 이하 전액, 10만 원 초과 시 15% (250만 원 초과분은 25%) | 제한 없음 |
| 특별기부금 | 세액공제 | 지정기부금과 동일 | 소득금액 30% (종교단체는 10%) |
1️⃣ 법정기부금 – 소득공제 대상 💰
법정기부금이란 국가나 공공기관에 기부한 금액을 의미합니다.
📌 예시: 국가, 지방자치단체, 공공기관, 국립대학, 적십자사 기부금 등
✅ 공제 방법
- 소득공제 방식으로 적용
- 소득금액의 100%까지 공제 가능
✔ 예시
- 연봉 6천만 원인 직장인이 300만 원을 법정기부금으로 기부한 경우
→ 300만 원 전액 소득공제
📢 TIP:
- 법정기부금은 소득공제 적용이 되므로 세금을 줄이는 효과가 크다!
2️⃣ 지정기부금 – 세액공제 대상 🏛️
지정기부금은 종교단체, 공익단체, 사회복지기관, 비영리법인 등에 기부한 금액입니다.
✅ 공제율
- 1천만 원 이하 → 15% 공제
- 1천만 원 초과분 → 30% 공제
✅ 공제 한도
- 종교단체 기부 → 소득금액의 10%
- 공익단체 기부 → 소득금액의 30%
✔ 예시
- 연 소득 5천만 원인 직장인이
- 종교단체에 500만 원 기부
- 공익단체에 1천만 원 기부한 경우
→ 300만 원까지 세액공제 가능
📢 TIP:
- 종교단체 기부금은 소득금액의 10%까지만 공제 가능!
3️⃣ 정치기부금 – 세액공제 🗳️
정당, 후원회 등에 기부한 정치기부금도 세액공제가 가능합니다.
✅ 공제율
- 10만 원 이하 → 전액 공제
- 10만 원 초과분 → 15% 공제
- 250만 원 초과분 → 25% 공제
✅ 공제 한도
- 소득금액 제한 없음!
✔ 예시
- 10만 원 기부 → 10만 원 전액 공제
- 20만 원 기부 → 11만 5천 원 공제
📢 TIP:
- 정치기부금은 한도가 없기 때문에 고소득자가 활용하면 절세 효과가 큼!
4️⃣ 특별기부금 – 세액공제 🌍
국가에서 지정한 특별기부금(예: 코로나19 지원금)은 지정기부금과 동일한 공제 방식이 적용됩니다.
✅ 공제율
- 1천만 원 이하 → 15% 공제
- 1천만 원 초과분 → 30% 공제
📢 TIP:
- 특별기부금은 연말정산 간소화 서비스에서 조회되지 않을 수 있으므로 직접 영수증 발급 필요
5️⃣ 고향사랑기부제 – 세액공제 & 답례품 🎁
고향사랑기부제는 기부하면서 세액공제와 답례품을 받을 수 있는 제도입니다.
✅ 공제율
- 10만 원 이하 → 전액 공제
- 10만 원 초과분 → 16.5% 공제
✔ 예시
- 10만 원 기부 → 10만 원 전액 공제
- 20만 원 기부 → 11만 6,500원 공제
📢 TIP:
- 10만 원까지만 기부하는 것이 가장 이득!
📄 연말정산 기부금 공제 받는 법 – 영수증 발급 📜
기부금 공제를 받으려면 반드시 영수증 제출이 필요합니다.
✅ 기부금 영수증 필수 항목
- 기부자 이름 & 주민등록번호
- 기부단체명 & 사업자등록번호
- 기부 날짜 & 금액
- 담당자 서명
✅ 영수증 제출 방법
- 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 자동 조회 가능
- 일부 단체는 자동 등록되지 않으므로 직접 발급 필요
📢 TIP:
- 회사 제출 시 영수증 원본이 아닌 사본 제출 추천
🔎 마무리: 기부금 공제 챙겨서 절세하자! 🎯
✔ 기억해야 할 핵심 포인트
- 법정기부금은 소득공제, 나머지는 세액공제
- 공제율은 기부금 종류 & 금액에 따라 다름
- 고향사랑기부제는 10만 원까지만 기부하는 것이 가장 유리
- 영수증 발급 필수! 홈택스에서 조회 가능 여부 확인
이제 연말정산 기부금 공제까지 꼼꼼하게 챙겨서 13월의 월급을 늘려보세요! 💰
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